Page 13 - InsuranceJournal142

Risk Intelligence

ไขข้อข้องใจ ประกาศใหม่ ERM/ORSA
ไขข้อข้องใจ ประกาศใหม่ ERM/ORSA

โดย ดร. ปิยวดี โขวิฑูรกิจ
คณะกรรมการพัฒนาธุรกิจและวิชาการประกันภัย

สวัสดีค่ะผู้อ่านทุกท่าน บทความ Risk Intelligence ฉบับนี้จะมาสรุปประเด็นส�าคัญของประกาศบริหารความเสี่ยงฉบับใหม่ของ คปภ.
กันนะคะว่าประกาศนี้มีที่มาที่ไปอย่างไร เนื้อหาสาระที่ส�าคัญมีอะไรบ้าง ถ้าท�าตามประกาศฉบับนี้แล้ว บริษัทจะได้ประโยชน์อะไร และท้ายสุดก็
คือว่า แล้วบริษัทต้องท�าอะไรเพิ่มเติมบ้างตามที่กฎหมายก�าหนดค่ะ

ท�ำไมถึงต้องมีกำรออกประกำศบริหำรควำมเส่ยง ขั้นต�่าในการบริหารความเสี่ยง Version แรกที่ออกมาใช้บังคับตั้งแต่ปี
ี
ฉบับใหม่ 2552 ค่ะ โดยเนื้อหาในประกาศ ERM Version 2 นั้น เน้นให้บริษัท
ื
ื
ี
ี
ี
ี
เม่อปลายปีท่แล้วจนถึงต้นปีท่ผ่านมา ภาคการเงินของ ประกันภัยต้องมีระบบการบริหารความเส่ยงท่มีประสิทธิภาพเพ่อให้
ประเทศไทยรวมถึงภาคประกันภัยได้เข้ารับการประเมินภาคการเงินตาม บริษัทประกันภัยบริหารความเสี่ยงของบริษัทให้อยู่ในระดับท่ยอมรับได้
ี
ี
โครงการ Financial Sector Assessment Program หรือที่เรียกย่อๆ และเป็นเคร่องมือท่ช่วยให้บริษัทสามารถบรรลุเป้าหมายท้งในระยะสั้น
ั
ื
ั
กันว่า FSAP ค่ะ ในการประเมินภาคประกันภัยน้น ผู้ประเมินจาก World และระยะยาว
Bank และ IMF จะน�าหลักการส�าคัญในการก�ากับดูแลธุรกิจประกันภัย ในประกาศ ERM Version 2 น้น ได้กาหนดให้บริษัท
ั
�
ที่เรียกว่า Insurance Core Principles (ICPs) ทั้ง 26 ข้อมาใช้เป็น ประกันภัยต้องจัดทากรอบและนโยบายการบริหารความเส่ยง จัดให้ม ี
�
ี
เกณฑ์ในการประเมินดูว่า ส�านักงาน คปภ. ได้มีการออกกฎหมายครบ กระบวนการบริหารความเสี่ยง ก�าหนดบทบาทหน้าที่ความรับผิดชอบ
ี
ถ้วนตามหลักการที่เขียนไว้ใน ICPs แล้วหรือไม่ และกฎหมายที่ได้ออก ของคณะกรรมการบริษัท คณะกรรมการบริหารความเส่ยง ผู้บริหาร
�
มาแล้วนั้นมีการบังคับใช้จริงหรือไม่ด้วยค่ะ และหน่วยงานบริหารความเส่ยง รวมถึงกาหนดขอบเขตของการบริหาร
ี
ี
ี
ั
�
ด้วยเหตุน้ สานักงาน คปภ. จึงได้มีการทบทวนกฎหมายท้ง ความเส่ยงภายในบริษัทด้วยว่า ให้ครอบคลุมกิจกรรมหลักใดและ
หลายที่ใช้บังคับอยู่ และด�าเนินการปรับปรุงแก้ไขในช่วง 2 ปีที่ผ่านมา ความเสี่ยงประเภทไหน และต้องสร้างวัฒนธรรมการบริหารความเสี่ยง
�
เพ่อเป็นการเตรียมความพร้อมสาหรับการเข้ารับการประเมินภาค ให้เกิดขึ้นภายในองค์กรด้วยค่ะ
ื
ั
ี
ึ
ี
ี
�
การเงิน และหน่งในกฎหมายท่ได้รับการทบทวนน้น ก็คือประกาศ สาหรับประกาศฉบับใหม่เก่ยวกับการบริหารความเส่ยงแบบ
ึ
่
่
ั
ี
ี
ั
่
�
ิ
่
้
ั
่
ี
มาตรฐานขนตาในการบรหารความเสยงซงออกมาในป 2560 นนเองคะ องค์รวมและการประเมินความเส่ยงและความม่นคงทางการเงิน
โดย สานักงาน คปภ. ได้ออกประกาศบริหารความเสี่ยงฉบับใหม่ (ประกาศ ERM/ORSA) ซึ่งถือเป็นประกาศ ERM Version 3 นั้น เป็น
�
ึ
มาทดแทนประกาศฉบับเดิม ซ่งประกาศฉบับใหม่น้จะมาตอบโจทย์ ICP การขยายความและต่อยอดจากในประกาศ ERM Version 2 อีกทีค่ะ
ี
ี
ี
ท่ถูกใช้เป็นเกณฑ์ในการประเมินหลายข้อด้วยกัน ไม่ว่าจะเป็น ICP 8 โดยประกาศฉบับน้เน้นให้มีการบูรณาการหรือการเช่อมโยงกันของ
ื
ื
ี
ี
�
ึ
�
ซ่งมีเน้อหาเก่ยวกับการบริหารความเสี่ยงและการควบคุมภายใน ICP 16 การบริหารความเส่ยงเข้าเป็นส่วนหนึ่งของการดาเนินธุรกิจประจาวัน
ซงมเน้อหาเกยวกบการบรหารความเส่ยงเพอความมนคงทางการเงิน และในการวิเคราะห์เชิงกลยุทธ์และการตัดสินใจน้น ควรต้องมีการ
ี
ั
ึ
่
ื
ั
่
ี
่
ั
ื
ี
ิ
่
ื
ี
และ ICP 17 ซึ่งเกี่ยวข้องกับความเพียงพอของเงินกองทุนค่ะ เช่อมโยงการบริหารความเส่ยงเข้ากับแผนธุรกิจและเงินกองทุนด้วย
เพ่อให้บริษัทสามารถจะรักษาความม่นคงทางการเงินและบริหาร
ื
ั
�
ี
ี
ึ
ประกำศ ERM/ORSA ฉบับใหม่ต่ำงจำกประกำศ ERM ความเส่ยงในรูปแบบต่าง ๆ ท่เกิดข้นเน่องมาจากการทาธุรกิจ ตลอดจน
ื
ฉบับเดิมอย่ำงไร การเปล่ยนแปลงทางเทคโนโลยี และพฤติกรรมของผู้บริโภคท ี ่
ี
ึ
ประกาศ ERM ฉบับเดิมซ่งอาจจะเรียกได้ว่าเป็นประกาศ ERM เปลี่ยนแปลงไป รวมถึงภัยคุกคามรูปแบบใหม่ ๆ ซึ่งอาจส่งผลกระทบ
ั
ิ
Version 2 น้นเป็นการอธิบายขยายความเพ่มเติมจากประกาศมาตรฐาน ต่อฐานะการเงินและเงินกองทุนของบริษัทด้วยค่ะ
วารสารประกันภัย ฉบับเดือนมกราคม - มีนาคม 2562 13