Page 14 - InsuranceJournal108

บริษัทด้วยเช่นกัน
เมื่อเทียบกับเงินส�ารองค่าสินไหม
ทดแทน (Loss Reserve) หรือ เงินส�ารอง
ค่าใช้จ่ายการจัดการค่าสินไหมทดแทน
ที่สามารถจัดสรรได้ (ALAE) แล้ว ค่า
ใช้จ่ายการจัดการค่าสินไหมทดแทนที่
ไม่สามารถจัดสรรได้ (ULAE) มักเป็น

้
่
จ�านวนที่มีมูลคานอยกวามาก จึงอาจถูก
่
้
ละเลยไปหรือไมไดรับการสนใจในการลง
่
บันทึกให้ถูกหมวดหมู่
การประเมินเงินส�ารอง ULAE
การประเมินเงินส�ารอง ULAE
นั้นก็เพื่อที่จะท�าให้บริษัทฯ สามารถรับ
้
รูคาใชจายนี้อยางมีระบบ ท�าใหสามารถ
่
่
้
่
้
ค�านวณเบี้ยประกันภัยที่ครอบคลุมค่า
บวก PAD สูง”) ปัญหาของการบันทึก ใช้จ่ายที่แท้จริง และสามารถใช้เป็น
นี้อาจท�าให้แต่ละ บริษัทฯ ลงบันทึกไม่ ข้อมูลส่วนหนึ่งในการตัดสินใจการออก
สอดคล้องกัน เป็นข้อมูลหรือวัตถุดิบที่ ผลิตภัณฑ์ หรือการจัดการปฎิบัติการ
่
่
์
ไมดี ที่นักคณิตศาสตรประกันภัยก็มีสวน ต่างๆ
้
้
่
้
ไดสวนเสียกับการน�าขอมูลนี้ไปใช คงจะ Classic paid-to-paid method เป็น
ปัดภาระว่าไม่เกี่ยวก็คงจะไม่เหมาะนัก วิธีหนึ่งในการประเมินเงินส�ารอง ULAE
สุดท้ายก็คงจะต้องเจรจาหารือซักซ้อม ในวิธีนี้จะต้องมีสถิติเพื่อตั้งเป็น
้
้
้
ความเขาใจในการลงบันทึกใหสอดคลอง สมมติฐานของการแจกแจง ULAE ที่จะ
กันเพื่อจะได้มีวัตถุดิบดีๆ ไปปรุงต่อไป เกิดขึ้นในอนาคต เชน 50% ของ ULAE
่
ส่วนการจัดการข้อมูล ALAE ทั้งหมด จ่ายเมื่อเปิดเคลม และอีก 50%
เพื่อการประเมินเงินส�ารองเองก็มีหลาย จ่ายเมื่อปิดเคลม นอกจากนี้สถิติที่จ�าเป็น
วิธี เช่นอาจจะประเมินร่วมกับค่าสิน ส�าหรับวิธีนี้คือการอัตราส่วน Paid
ไหมฯ หรือประเมินแยกก็ได้ตามแต่ ULAE ต่อ Paid Claim หรือ เรียกว่า
ความเหมาะสมของข้อมูลว่ามีปริมาณ ULAE Ratio
มากน้อย หรือมีรูปแบบใดที่จะใช้ในการ
่
้
่
ประเมินไดแมนย�ากวา หรือก็คือประเมิน ULAE Reserve
้
แบบใดแลวความแปรปรวนนอยกวาก็จะ = ULAE Reserve ของ
้
่
เอนเอียงไปทางวิธีนั้น Case Reserve + ULAE
ทั้งนี้ในป 1998 NAIC ได ระบุชื่อ Reserve ของ IBNR
้
ี
่
้
การแบงหมวดคาใชจายใหชัดเจนขึ้นเปน = 50% x ULAE Ratio x Case
่
็
้
่
Defense and Cost Containment ซึ่ง Reserve + 100% x ULAE
ใกล้เคียง ALAE เดิม และ Adjusting Ratio x IBNR
and Others ซึ่งคือ ULAE เดิม การ
แบ่งดังกล่าวก็เพื่อเอื้อให้กับการจัดเก็บ
้
่
ที่สอดคลองกันในบริษัทเองและระหวาง
14