Page 15 - InsuranceJournal108

เนื่องจาก Case Reserve นั้น 4) เคลมค้างจ่าย (outstanding
เป็นเคลมที่เปิดแล้วซึ่งมีค่าใช้จ่ายไป claim / case reserve) ตั้งได้ถูกต้อง
แล้ว 50% และยังคงต้องส�ารองค่า กับที่จะต้องจ่ายในปีถัดไป
ใช้จ่ายในกรณีปิดเคลมอีก 50% ส่วน กรณีสถานการณ์ (1) การรับประกันคงที่

IBNR นั้นนอกจากเป็นเคลมที่อาจมี อัตราค่าสินไหมทดแทนคงที่ ไม่มีเงินเฟ้อ
ยอดเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) ก็เป็นเคลมที่
ยังไม่ได้เปิด นั่นคือเคลมที่เกิดขึ้นแล้ว 2008 2009 2010
1000
1000
Incurred Claim of current accident year
1000
แต่ยังไม่มีการแจ้ง (Pure IBNR) เคลม Incurred Claim of this accounting year 1400 1400 1400
ที่แจ้งแล้วแต่ยังไม่ได้ลงบันทึกในระบบ เคลมที่จ่าย:
่
(RBNR) เคลมที่อาจตองเปดขึ้นมาใหม จ่ายของปีที่เกิดเหตุปีนี้ 600 600 600
้
ิ
(Re-opened Claim) จึงควรที่จะส�ารอง จ่ายของปีที่เกิดเหตุในปีก่อน 400 400 400
ULAE ที่ 100% จ่ายทั้งหมด 1000 1000 1000
400
400
400
เคลมค้างจ่าย ณ สิ้นปี
การใช้ Classic paid-to-paid ULAE:
method นั้นเป็นวิธีที่บริษัทฯ นิยม จ่ายของเคลมปีที่เกิดเหตุปีนี้ 80 80 80
กันเนื่องจากความที่ไม่ซับซ้อนเข้าใจ จ่ายของเคลมปีที่เกิดเหตุในปีก่อน 20 20 20
ง่าย มีเหตุมีผลที่ยอมรับได้ อย่างไรก็ดี จ่ายทั้งหมด 100 100 100
เนื่องจากความง่ายของสูตรก็ย่อมแลก Paid-to-paid Ratio 10% 10% 10%
20
20
ULAE Reserve
20
มาด้วยความคาดเคลื่อนในสถานการณ์
จริง ที่เต็มไปด้วยความไม่แน่นอน และ การใช้ paid-to-paid ratio ให้
การเปลี่ยนแปลงต่างๆ อาทิเช่น การ ผลประเมิน ULAE Reserve เป็น 20
เติบโตของพอร์ต และเงินเฟ้อที่มีผล ณ สิ้นปี 2008, 2009, 2010 ซึ่งตรงกับ
กระทบกับเคลมที่จ่ายช้า ULAE ของเคลมปีที่เกิดเหตุในปีก่อน
ตัวอย่างการใช้ paid-to-paid การใช้ paid-to-paid ratio ให้
ratio ในกรณีสมมติ 3 กรณี คือ ผลประเมิน ULAE Reserve เป็น 22.42
่
ี
่
1) กรณีสถานการณ์คงที่ 2) กรณี ณ สิ้นป 2009 เกินกวา ULAE ที่จะจาย
สถานการณ์หน่วยรับประกันภัยเพิ่มปี
ละ 10% และ 3) กรณีสถานการณ์ กรณีสถานการณ์ (2) การรับประกันเพิ่มขึ้นปีละ 10%
เงินเฟ้อ 10% กระทบกับค่าสินไหม อัตราค่าสินไหมทดแทนคงที่ ไม่มีเงินเฟ้อ
ทดแทน 2008 2009 2010

สมมติฐานอย่างง่ายเพื่อใช้ในค�านวณ Incurred Claim of current accident year 1000 1100 1210
เป็นตัวอย่างดังนี้ Incurred Claim of this accounting year 1400 1500 1650
เคลมที่จ่าย:
้
1) การแจงเหตุเกิดขึ้นในปที่เกิดเหตุ จ่ายของปีที่เกิดเหตุปีนี้ 600 660 726
ี
(report year = accident year) จ่ายของปีที่เกิดเหตุในปีก่อน 400 400 440
2) 60% ของค่าสินไหมทั้งหมด จะ จ่ายทั้งหมด 1000 1060 1166
่
จายในปที่เกิดเหตุและอีก 40% จะจาย เคลมค้างจ่าย ณ สิ้นปี 400 440 484
่
ี
ในปีถัดไป (สมมติให้จ่ายครบภายใน 2 ULAE: 80 88 96.8
จ่ายของเคลมปีที่เกิดเหตุปีนี้
ปี) จ่ายของเคลมปีที่เกิดเหตุในปีก่อน 20 20 22
3) ULAE ทั้งหมดมีค่า 10% ของ จ่ายทั้งหมด 100 108 118.8
ค่าสินไหมที่เกิดขึ้นโดย 50% ของค่า Paid-to-paid Ratio 10% 10.19% 10.19%
ใช้จ่ายนี้เกิดขึ้น ณ เปิดเคลม และอีก ULAE Reserve 20 22.42 24.66
50% เกิดขึ้น ณ ปิดเคลม

15