Page 13 - InsuranceJournal108
P. 13
A c t u a r i a l C o l o r s
การประเมินเงิน
สำารองค่าใช้จ่าย
การจัดการค่าสินไหมทดแทน
ULAE Reserve
Valuation
Actuarial Colors นั้นเป็น
คาใชจายในการจัดการคาสินไหมทดแทน (Loss Adjustment คอลัมน์ที่จะน�าเสนอการใช้คณิตศาสตร์
่
่
้
่
Expense) ที่จะเกิดขึ้นพร้อมกับค่าสินไหมฯ ในอนาคตเป็นเรื่อง ประกันภัยในหลากหลายสีสัน โดยมี
ำ
ำ
่
์
สาคัญเรื่องหนึ่งที่นักคณิตศาสตรจะตองทาการประเมิน ซึ่งคาใช ้ ทฤษฎีหรือวิชาการที่เป็นรากฐานซึ่งอาจ
้
่
้
็
่
้
จายนี้ไดถูกแบงออกเปน 2 ประเภทตามลักษณะการเกี่ยวของกับ เปรียบเสมือนสีขาว สะอาด บริสุทธิ์
่
่
้
่
่
คาสินไหมทดแทนนั่นคือ คาใชจายการจัดการคาสินไหมทดแทนที่ เรียบง่าย ที่มีถูกผิดชัดเจน สามารถ
้
สามารถจัดสรรได (Allocated Loss Adjustment Expense-ALAE) มีคะแนนสอบได้-สอบตก ส่วนในการ
่
ปฏิบัติจริงดูเหมือนวาจะมีสีสันหลากลาย
ว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจากการจ่ายค่าสินไหมฯ รายใด อาทิ ดูสนุกสนานมากกว่านั้น อย่างไรก็ดีเมื่อ
เช่น ค่าใช้จ่ายในการฟ้องร้อง และ ค่าสำารวจภัย ของเคลมๆ นั้น ใช้สีสันมากๆ เข้า ก็เหมือนกับการหมุน
เป็นต้น อีกส่วนหนึ่งคือ ค่าใช้จ่ายการจัดการค่าสินไหมทดแทนที่ แป้นสีรุ้งอย่างต่อเนื่องและรวดเร็ว สีรุ้ง
ไม่สามารถจัดสรรได้ (Unallocated Loss Adjustment Expense เหล่านั้นก็สะท้อนกลับเข้าตาเป็นสีขาว
-ULAE) ว่าเป็นของเคลมใด ซึ่งเปรียบเสมือนการกลับเข้าสู่รากฐาน
ทฤษฎีนั่นเอง ดังนั้นผู้ที่ได้มีจังหวะใน
่
การแบงแยก ALAE และ ULAE ส่วนพนักงานภายนอกที่บริษัทฯ จ่าย การสัมผัสทุกสีก็น่าจะเข้าใจความเป็น
เช่นนี้ท�าให้เกิดการตีความที่ก�ากวมใน ค่าบริการเป็นรายเคลมก็ย่อมสามารถ ไปในธรรมชาติของวัฏจักรนี้ ว่าวิชาการ
็
่
บางกรณีว่ากรณีใดจัดสรรได้กรณีใด จัดสรรได้จะลงบันทึกเป็น ALAE ก็น่า หรือแกนทฤษฎีและการปฎิบัตินั้นเปนสิ่ง
้
่
้
้
้
่
้
จัดสรรไมได เชน กรณีที่มีพนักงานจ�ากัด จะได้ และหากในวันข้างหน้ามีการปรับ ที่ควบคูกันเสมือนแปนสีรุงที่หมุนชาบาง
่
่
้
้
้
้
่
หรือเพื่อความคลองตัว บริษัทฯ อาจมีการ เปลี่ยนสัดส่วนการใช้พนักงานภายนอก เร็วบาง แมวาสิ่งสะทอนเขาตาอาจแตก
จาง พนักงานส�ารวจภัยหรือ claim ad- หรือมีความไม่แน่นอน (uncertainty) ต่างกัน แต่ก็คือแป้นอันเดิม และต้อง
้
้
่
juster จากภายนอกเพื่อเสริมการท�างาน ต่างๆ ก็อาจท�าให้ข้อมูลที่ลงบันทึกไป ตระหนักไวเสมอวาการหมุนบางจังหวะก็
้
้
็
ของพนักงานภายใน โดยที่บริษัทฯ อาจ นั้นน�ามาเป็นสาระ (information) ได้ สามารถสะทอนกลับเขาตาเปนสีด�าหรือ
จ่าย คาบริการพนักงานภายนอกเปนราย ยาก แม้เพียงในบริษัทฯ เดียวก็อาจพบ เทาๆ ได้เหมือนกัน ขอให้เข้าใจว่าเป็น
่
็
เคลม แต่จ่ายเงินเดือนให้กับพนักงาน ความไม่แน่นอนจนถึงระดับที่น�ามาสู่ เพียงส่วนประกอบหนึ่งของทุกสรรพสิ่ง
ภายใน ดังนั้นการจัดการเคลมประเภท ความน่าเชื่อถือข้อมูลที่ระดับต�่า ความ จงมองดู รู้ตัว และเข้าใจอย่างปรกติ
เดียวกันนี้อาจลงบันทึกค่าใช้จ่ายในการ แปรปรวน หรือค่าเบี่ยงเบนมาตรฐาน
่
จัดการตางกัน นั่นคือ เงินเดือนพนักงาน สูง (ก็ถ้าภาษายอดฮิตของชาวประกัน ผู้ช่วยศาสตราจารย์
ภายในกลุ่มนี้มักถูกบันทึกเป็น ULAE ในประเทศไทยวันนี้ ก็จะพูดว่า “ต้อง ชญณา พูลทรัพย์ A.S.A
13
