Page 12 - InsuranceJournal137

Risk Intelligence

5. การทดสอบภาวะวิกฤต 8. การรายงานผลการบริหารความเสี่ยง
(Stress Testing) (Risk Reporting)

�
ั
ี
นอกเหนือจากการทดสอบภาวะวิกฤตโดยการกาหนด ในแต่ละไตรมาส คณะกรรมการบรหารความเส่ยงและหวหน้า
ิ
ี
สถานการณ์ทดสอบร่วม (Common Risk Scenarios) และสถานการณ์ หน่วยงานบริหารความเส่ยงจะต้องรายงานผลการบริหารความเส่ยง
ี
ทดสอบซึ่งท�าให้อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนต�่ากว่า 140% การเปล่ยนแปลงภาพความเส่ยงรวมของบริษัท รวมถึงกรอบและ
ี
ี
�
�
(Stress-to-failure) ซ่งถูกกาหนดโดยสานักงาน คปภ แล้ว บริษัท นโยบายการบริหารความเสี่ยง แผนธุรกิจ ตลอดจนหลักฐานว่าบริษัท
ึ
�
�
ประกันภัยควรทาการทดสอบภาวะวิกฤตโดยกาหนดสถานการณ์เร่มต้น ได้มีการติดตามสถานะความเส่ยงสาหรับความเส่ยงหลัก อาท ิ
�
ิ
ี
ี
ี
�
ี
และสถานการณ์ทดสอบท่กาหนดข้นเอง ซ่งประกอบด้วยการเปล่ยนแปลง รายงานการประชุมคณะกรรมการบริหารความเส่ยง ผลการวัดดัชนีช ้ ี
ี
ึ
ึ
ของปัจจัยทางเศรษฐกิจ การเกิดวิกฤตทางการเงิน การเกิดโรคระบาด วัดความเสี่ยง ไปยังผู้บริหารและคณะกรรมการบริษัท และน�าส่งกรอบ
�
ี
การเกิดมหันตภัย และครอบคลุมถึงความเส่ยงหลักภายใต้กรอบ และนโยบายบริหารความเส่ยงรวมถึงแผนธุรกิจ 3 ปีให้กับสานักงาน
ี
�
ี
การบริหารความเส่ยงและ ORSA โดยทาการทดสอบอย่างน้อยปีละ คปภ นอกจากนี้ ยังต้องมีการด�าเนินการตามกระบวนการ ORSA และ
1 คร้งและรายงานผลไปยังประธานเจ้าหน้าท่บริหารและคณะกรรมการ จัดท�า ORSA Report อย่างน้อยปีละ 1 ครั้ง พร้อมน�าส่งให้ส�านักงาน
ี
ั
บริษัทเพื่ออนุมัติผลการทดสอบ คปภ ภายหลังจากได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัทแล้ว
6. การประเมินความมั่นคงทางการเงิน 4. การให้ข้อมูลป้อนกลับระหว่างกระบวนการ ORSA
(Solvency Assessment) และกลยุทธ์ทางธุรกิจ
บริษัทประกันภัยควรต้องมีการประเมินความเพียงพอของเงิน
ิ
กองทุนท่ต้องดารงไว้ตามกรอบการดารงเงินกองทุนตามระดับ บรษทควรตองพจารณาผลทไดจากการทากระบวนการ ORSA
�
�
่
ี
้
ั
้
ิ
�
ี
่
ั
ั
ิ
ี
้
ู
ี
ั
�
่
ี
ความเส่ยงของสานักงาน คปภ และจัดทาแผนการบริหารจัดการเงิน ว่า ผลการบรหารความเสยงนนอย่ในระดบทยอมรบได้และสอดคล้อง
�
ั
�
ึ
กองทุนซ่งได้นากลยุทธ์ในการดาเนินธุรกิจท้งระยะกลางและระยะยาว กับกรอบและนโยบายบริหารความเส่ยงตลอดจนกลยุทธ์ทางธุรกิจท ี ่
�
ี
และการเปล่ยนแปลงของสภาวะแวดล้อมในการประกอบธุรกิจ กาหนดไว้หรือไม่ บริษัทมีความม่นคงทางการเงินและมีอัตราส่วน
ี
ั
�
มาพิจารณาประกอบการจัดท�าแผนดังกล่าว ความเพียงพอของเงินกองทุนในระดับท่ยอมรับได้หรือไม่ และ
ี
ี
การเปล่ยนแปลงของกลยุทธ์ทางธุรกิจจะส่งผลกระทบใดต่อภาพ
7. การติดตามผลการบริหารความเสี่ยง ความเส่ยงรวมและสถานะความเส่ยงของบริษัท จะทาให้เกิดการฝ่าฝืน
ี
�
ี
(Risk Monitoring) ระดับความเส่ยงท่ยอมรับได้ หรือการเปล่ยนแปลงของอัตราส่วน
ี
ี
ี
บริษัทสามารถติดตามผลการบริหารความเสี่ยงโดยพิจารณา ความเพียงพอของเงินกองทุนและความม่นคงทางการเงินของบริษัท
ั
ี
�
ี
ื
จากผลการทดสอบภาวะวิกฤตและผลการวัดดัชนีช้วัดความเส่ยง มากน้อยเพียงใด และควรต้องมีการดาเนินการอย่างไรบ้างเพ่อให้
หัวหน้าหน่วยงานบริหารความเสี่ยงควรรายงานสถานะความเสี่ยง การ ความเสี่ยงของบริษัทอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ในที่สุด
ี
ี
ี
เปล่ยนแปลงของภาพความเส่ยงรวม และการเปล่ยนแปลงของนโยบาย ส�านักงาน คปภ ได้ก�าหนดให้บริษัทประกันภัยจัดท�าและน�า
ี
ี
�
ี
และกรอบการบริหารความเส่ยงให้คณะกรรมการบริหารความเส่ยง ส่ง ORSA Report ตามรูปแบบท่กาหนดให้ พร้อมท้งแสดงความคิดเห็น
ั
ี
ทราบอย่างน้อยไตรมาสละ 1 ครั้ง และผู้บริหารทราบอย่างน้อยปีละ 1 ต่อกรอบและกระบวนการ ERM/ORSA และตอบแบบสอบถามเก่ยว
ครั้ง บริษัทควรต้องทบทวนนโยบายบริหารความเสี่ยงอย่างน้อยปีละ 1 กับความพร้อมของบริษัทประกันภัยท่มีต่อกรอบและกระบวนการ
ี
ื
ั
ี
ี
คร้งหรือเม่อมีการเปล่ยนแปลงของกลยุทธ์ทางธุรกิจหรือความเส่ยงหลัก ERM/ORSA ภายในวันที่ 30 มีนาคม 2561 นี้ และน�าส่งหนังสือรับรอง
ี
อย่างมีนัยส�าคัญ การรับทราบของคณะกรรมการบริษัทเก่ยวกับการทดสอบ ORSA
ภายในวันที่ 30 เมษายน 2561 หรือภายใน 1 สัปดาห์หลังจากน�าเสนอ
�
ต่อท่ประชุมคณะกรรมการบริษัท เพ่อท่สานักงาน คปภ. จะได้นา
ื
ี
�
ี
�
�
ข้อมูลท่ได้รับไปวิเคราะห์และกาหนดแนวทางการดาเนินการในการ
ี
Implement ระบบ ORSA รวมถึงกฎหมายที่เกี่ยวข้องต่อไปค่ะ
12 วารสารประกันภัย ฉบับที่ 137