Page 12 - InsuranceJournal109

A c t u a r i a l C o l o r s

Beyond Required

Loss Reserving

มูลค่าเพิ่มจากการคำานวณ

เงินสำารองตามเกณฑ์

ผู้ช่วยศาสตราจารย์ ชญณา พูลทรัพย์ A.S.A

ที่ผ่านมาบริษัทประกันวินาศภัยที่เกิดความล้มเหลวมักไม่
ได้เกิดจากปัจจัยใดปัจจัยหนึ่งเพียงอย่างเดียว แต่เกิดจากปัจจัย

หลายๆ อย่างรวมกันหรือเกี่ยวเนื่องกัน โดย A.M. Best ได้ระบุ
ิ
ั
สาเหตุที่บริษัทประกันภัยในสหรัฐฯ ประสบปญหาถึงขั้นปดกิจการ
ในช่วง ค.ศ. 1969-1998 ไว้ดังนี้ คานวณเงินสารองที่เป็นระบบชัดเจน
ำ
ำ
ขึ้นมาก็ถือว่าเป็นการส่งเสริมให้บริษัทฯ
ได้จัดระบบระเบียบการไหลของข้อมูล
ให้ดีขึ้น มีการพูดคุยตกลงกันเกี่ยว
ำ
ำ
กับคาจากัดความที่ใช้ที่อาจเคยใช้คาด
เคลื่อนกันอยู่ในแต่ละฝ่าย นอกจาก
นี้การคานวณเงินสารองก็เกี่ยวเนื่อง
ำ
ำ
กับการระบุความเพียงพอของกองทุน
หากเงินสารองที่คานวณได้มีค่าความ
ำ
ำ
แปรปรวนสูง ก็ต้องมีค่าเผื่อความเสี่ยง
สูงไว้ในเงินกองทุน พอร์ตใดมีค่าความ
แปรปรวนของเงินสำารองสูงๆ ก็อาจจะ
ต้องมีแนวทางว่าจะจัดการกับค่าความ
ำ
ที่มา: A.M. Best เสี่ยงนี้อย่างไร เป็นข้อมูลสาคัญที่ฝ่าย
ำ
การมีเงินสารอง/เบี้ยประกัน ในกระบวนการคานวณเงินสารองนั้น บริหารจะได้นาไปใช้ประกอบการตัดสิน
ำ
ำ
ำ
ภัยไม่เพียงพอนั้นเป็นสาเหตุใหญ่ของ บริษัทฯ จะสามารถระบุความเสี่ยงได้ ใจแนวทางการดำาเนินธุรกิจต่อไป
การล่มสลายของบริษัทฯ และเพื่อ ชัดเจนขึ้น การคานวณและการแสดง
ำ
ำ
้
ำ
้
เปนการปกปองผูบริโภคและสาธารณชน ผลคานวณเป็นระบบระเบียบก็จะทาให้
็
จานวนมากที่อาจได้รับผลกระทบหาก เห็นภาพการจายสินไหมชัดเจนขึ้น ทาให ้
ำ
ำ
่
บริษัทประสบปัญหา จึงได้มีกฎเกณฑ์ ทราบถึงประสิทธิภาพการจัดการสินไหมฯ
ำ
่
ำ
่
ำ
การคานวณเงินสารองขึ้น อย่างไร หรือผลการดาเนินงานในแตละชวงเวลา
ก็ดีการคานวณเงินสารองให้เหมาะ ซึ่งเปนการประเมินความเสี่ยงดานปฏิบัติ
้
็
ำ
ำ
ำ
สมนั้นเป็นสิ่งสำาคัญ ซึ่งสาคัญยิ่งกว่า การ (Operation risk) อย่างมีระบบ
เป็นเพียงการทาตามกฏหมายเท่านั้น ได้ด้วย นอกจากนี้การที่มีมาตรการการ
ำ
12