Page 93 - Prevention_and_Suppression_of_Money_Laundering_Handbook
P. 93
ห ม ว ด ที่ 7 | 85
หมวดที่ 7
การตรวจสอบควบคุมภายใน
และการปฏิบัติตามระเบียบการฝึกอบรมเกี่ยวกับการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน
และการป้องกันและปราบปรามการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย
ส่วนที่ 1 การตรวจสอบและควบคุมภายใน
1. การกำหนดและดำเนินการตามนโยบายและระเบียบวิธีการเกี่ยวกับการควบคุมภายใน
1.1 บริษัทต้องกำหนดและดำเนินการตามนโยบายและระเบียบวิธีการเกี่ยวกับการควบคุม
ภายใน ให้เหมาะสมกับความเสี่ยงขององค์กรและขนาดธุรกิจ
1.2 นโยบายและระเบียบวิธีการ ต้องมีรายละเอียดอย่างน้อย ดังนี้
1.2.1 โครงสร้างการกำกับดูแล
(1) มีส่วนงานหรือพนักงานทำหน้าที่ Compliance เพื่อกำกับดูแลการปฏิบัติงาน
ให้เป็นไปตามกฎหมาย
(2) มีผู้บริหารเป็นผู้รับผิดชอบในการกำกับดูแลการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามกฎหมาย
1.2.2 การคัดเลือกพนักงานก่อนการว่าจ้าง โดยมีวิธีการที่มีมาตรฐานระดับสูงในการคัดเลือก
เช่น
• การตรวจสอบประวัติอาชญากรรม
• การตรวจสอบบุคคลที่ถูกกำหนด
ฯลฯ
1.2.3 การจัดอบรมพนักงานที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติงานด้านการป้องกันและปราบปราม
การฟอกเงินและกฎหมายว่าด้วยการป้องกันและปราบปรามการสนับสนุนทางการเงิน
แก่การก่อการร้ายและการแพร่ขยายอาวุธที่มีอานุภาพทำลายล้างสูง โดยเป็นไปตาม
รายละเอียดในส่วนที่ 2
1.2.4 การจัดให้มีส่วนงานหรือพนักงานผู้รับผิดชอบในการตรวจสอบการดำเนินงานและ
การปฏิบัติงานตามกฎหมาย เพื่อรายงานผลการตรวจสอบภายในต่อผู้บริหารที่มี
หน้าที่พิจารณาตัดสินใจในการดำเนินธุรกิจทราบ โดยผู้ตรวจสอบมีคุณสมบัติ ดังนี้
(1) มีความเป็นอิสระ
(2) อาจเป็นบุคลากรภายใน หรือภายนอกองค์กร ก็ได้
1.3 มีการทบทวนและปรับปรุงนโยบายและระเบียบวิธีการควบคุมภายในที่เหมาะสมกับความเสี่ยง
ภายในองค์กรและขนาดของธุรกิจอย่างสม่ำเสมอ
คณะกรรมการกฎหมายและกฎระเบียบ ประจำปี 2566-2568
ตุลาคม 2567
