Page 199 - InsuranceHandbook

180 คู่มือประกันวินาศภัยไทย
Thai General Insurance Handbook

10. กลุ่มงานด้านบัญชี การเงิน (Accounting and Finance)

10.1 งานบัญชีการเงิน (Finance Accounting)
ิ
่
ทำหน้าที่จัดทำบัญชีทวไป รายงานสถานะทางการเงน วิเคราะห์ข้อมูล ตรวจสอบความถูกต้อง
ั
ความสมบูรณ์ของเอกสารทางบัญชี ให้ข้อมูลทางด้านบัญชีกับโครงการต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง รวมถงการทำบัญชีรายรับ
ึ
รายจ่ายของบริษัท และดูแลการจัดเก็บเบี้ยประกนภัย
ั
10.2 งานบัญชี (Accounting)
10.2.1 บัญชเจ้าหนี้ (Account Payable) ตรวจสอบเอกสารตั้งเจ้าหนี้ก่อนบันทึกบัญชี ในเรื่อง
ี
ความถูกต้องของเอกสาร จำนวนเงิน รายละเอียดในใบแจ้งหนี้ เอกสารประกอบครบถ้วน ตรวจการอนุมัติให้ถูกต้อง
ตาม Company Authority ตรวจสอบการเบิกจ่ายให้เป็นไปตามกฎระเบียบการเบิกค่าใช้จ่าย บันทึกบัญชีค่าใช้จ่าย
พร้อมทั้งจัดทำ Voucher ตั้งเจ้าหนี้ เพอรอทำจ่ายโดยฝ่ายการเงิน ตรวจสอบความถกต้องครบถ้วนของการบันทึก
ื่
ู
่
่
ั
บัญชีกอนปิดบัญชีประจำเดือน จดทำการกระทบยอด (Account Reconciliation) วิเคราะหคาใช้จ่ายโดย
์
เปรียบเทียบกับงบประมาณและช่วงเวลาต่าง ๆ เช่น เปรียบเทียบกับปีที่แล้ว และเดือนที่แล้ว
10.2.2 บัญชีลูกหนี้ (Account Receivable) บันทึกบัญชีเกี่ยวกับการรับชำระหนี้จากลูกหนี้
้
ี
ุ
ั
ั
ั
จดทำการกระทบยอด (Account Reconciliation) ยอดเบ้ยประกนภัยคางรบ สรปยอดขายสาขาประจำวันและ
ประจำเดือน สรุปยอดลูกหนี้คงเหลือประจำสัปดาห์ จัดทำรายงานวิเคราะห์อายุลูกหนี้ประจำเดือน
ั
10.2.3 บัญชีสินทรัพย์ (Fixed Asset) และบัญชีภาษี ทำการรบ บันทึกสินทรัพย์ลงในทะเบียน
คุมสินทรัพย์ถาวร ร่วมตรวจนับสินทรัพย์ถาวรตามนโยบายของบริษัท คิดค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวรในแต่ละ
รายการ พร้อมทั้งคำนวณกำไรขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร จัดทำรายงานสรุปค่าเสื่อมราคา (แยกแผนก)
เสนอต่อผู้บังคับบัญชา จัดทำใบคำนวณกำไร (ขาดทุน) พร้อมทั้งจัดทำใบจำหน่ายสินทรัพย์ถาวร ติดต่อ
้
ประสานงานกบหนวยงานต่าง ๆ ทงภายในและภายนอก จดทำรายงานภาษซ้อ (ภพ.30) ภงด.1 ภงด. 3 ภงด. 53
่
ั
ี
ั
ั
ื
จัดทำรายงานภาษีขาย (ภพ.30) ทุกเดือน กรอกแบบและนำส่งภาษีทุกประเภท
10.3 งานการเงิน (Finance)
ื่
10.3.1 การเงินรับ รับชำระค่าเบี้ยประกันภัย และค่าอน ๆ ด้วยเงินสด เช็ค เงินโอน และบัตร
เครดิตจากลูกคา ตัวแทน นายหน้า คู่ค้า และ Dealer Finance เป็นต้น โดยจะนำเงินสด และเช็คเข้าบัญชีธนาคาร
้
ื
ในทุกวันทำการ บันทึกรับเงินในระบบและเก็บเอกสารใบสำคัญรับ รวมทั้งทำรายงาน credit card รายงานเช็คคน
รายงานรับเช็คล่วงหน้า
ั
10.3.2 การเงินจ่าย จะรับผิดชอบการจ่ายเงินทั้งงานสินไหมทดแทน งานประกนภัยต่อ และ
ค่าใช้จ่ายอน ๆ จากทกระบบ รวมทั้งการจ่ายเงินค่าสนไหมทดแทน ค่าบริการต่าง ๆ โอนเงินต่างประเทศ รวมทั้ง
ุ
ิ
ื่
ิ
การจดทำเช็คจาย รวบรวมชุดการจายเงนพร้อมหนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่ายและติดตามใบเสร็จรับเงิน และ
ั
่
่
ใบกำกับภาษี จัดเก็บเอกสารหลังการจ่าย ทำรายงานเช็คหมดอายุ และนำส่งเช็คที่หมดอายุเกิน 2 ปีให้กับ
สำนักงานคณะกรรมการกำกับและส่งเสริมการประกอบธุรกิจประกันภัย (คปภ.) ดูแลการเบิกเงินสดย่อย
10.3.3 การลงทุน ทำหน้าที่บริหารจัดการเบี้ยประกันภัย วิเคราะห์ช่องทางการลงทุนใหม่ ๆ เพื่อให้
เกิดประโยชน์สูงสุดต่อองค์กร บริหารการเงนของบริษท จัด Daily cash flow จดทำเช็คเงนโอนระหว่างธนาคาร
ั
ิ
ั
ิ
นำเงินที่เหลือจากการประมาณการค่าใช้จ่ายของบริษัทไปลงทุนในรูปแบบต่าง ๆ เช่น พันธบัตรรัฐบาล หุ้น เป็นต้น
10.3.4 งานธนาคาร เช่น ดำเนินการเปลี่ยนแปลงผู้มีอำนาจลงนาม Update product ใหม่ของ
้
ธนาคาร Implement ระบบใหม่ของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับการเงินรับและการเงินจ่าย ติดต่อสอบถามแกไขปัญหา
่
้
ิ
ั
งานระหว่างวันกบธนาคาร เช่น ระบบการจ่ายเงน Error เรียกรายงานไมได เรียก Statement ไม่ได้ ทำรายการ
จ่ายเงิน Online ไมได้ ยืนยันรายการรับเงินเข้าจากต่างประเทศ ยืนยันรายการออกแคชเชียร์เช็ค เป็นต้น
้
10.3.5 ติดตามหนี ติดตามทวงหนี้ลูกค้าที่ค้างชำระหนี้ เพอจัดเก็บหนี้ให้บริษัท ทำงานติดตามหนี้
ื่
ภายใต้ พ.ร.บ. การทวงถามหนี้ฯ จัดเก็บยอดให้ได้ตามเป้าหมายที่บริษัทกำหนด
ิ
ลขสทธของสมาคมประกนวนาศภยไทย หามนาไปใช้ในการแสวงหากําไรทางการคา ้
ิ
ั
้
ํ
ิ
ิ
์
ั