Page 130 - InsuranceHandbook

บทที่ 9 บทบาทของผู้พิจารณาการรับประกันภัย 111

่
็
ื่
ซ้ำซาก กอาจจะมีการกำหนดมาตรการบางอยางร่วมกับผู้สำรวจความเสี่ยง หรือวิศวกรประเมินความเสี่ยง เพอให้ 1. อัตราส่วนรวม (Combined Ratio) < 100% แสดงว่า บริษัทมีกำไรจากการรับประกันภัย
ผู้เอาประกันภัยทำการปรับปรุงสภาพความเสี่ยง (Risk Improvement) ภายในระยะเวลาที่กำหนด 2. อัตราส่วนรวม (Combined Ratio) = 100% แสดงว่า บริษัทเสมอตัวในการรับประกันภัย
3. อัตราส่วนรวม (Combined Ratio) > 100% แสดงว่า บริษัทขาดทุนจากการรับประกันภัย
5. การวัดผลการพิจารณารับประกันภัย ผู้รับประกันภัยโดยทั่วไปนิยมใช้อตราส่วนรวม (Combined Ratio) เป็นดัชนีชี้วัดผลงาน
ั
ั
ในการวัดผลการพจารณารับประกนภัยว่าบริษัทจะมีกำไรหรือขาดทุนจากการรับประกนภัยประเภทหนึ่ง (Key Performance Indicator: KPI ) ของการพิจารณารับประกนภัย
ั
ิ
ั
ประเภทใดหรือทุกประเภท จะใช้อัตราส่วนที่สำคัญ 3 อย่าง คือ
ุ
่
ั
ตัวอย่างการคำนวณอตราสวนรวม (Combined Ratio) ของการประกันภัยอบัติเหตุส่วนบุคคลของ
5.1 อัตราส่วนค่าสินไหมทดแทน (Loss Ratio) บางครั้งเรียกว่า อัตราส่วนค่าเสียหาย บริษัทประกันภัย ก จำกัด
(1) หาค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้น
ึ้
อัตราส่วนค่าสินไหมทดแทน = ค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขน ค่าสินไหมทดแทนจ่าย = 9,802,000 บาท
ั
เบี้ยประกนภัยส่วนที่ถือเป็นรายได้ เงินสำรองค่าสินไหมทดแทน ณ วันต้นปี = 1,467,000 บาท
Loss Ratio = Incurred Loss เงินสำรองค่าสินไหมทดแทน ณ วันสิ้นปี = 2,336,000 บาท
Earned Premium ค่าสินไหมที่เกิดขึ้น = 9,802,000 + 2,336,000 – 1,467,000
= 10,671,000 บาท
อัตราสวนค่าสินไหมทดแทน (Loss Ratio) จะแสดงถึงความสามารถในการหาผู้เอาประกนภัยว่ามี (2) หาเบี้ยประกันภัยส่วนที่ถือเป็นรายได้
ั
่
ความเสี่ยงอยู่ในระดับใด ซึ่งบริษัทประกันภัยโดยทั่วไปจะพยายามหาผู้เอาประกันภัยที่มีความเสี่ยงต่ำ เบี้ยประกันภัยรับ = 18,506,000 บาท
เงินสำรองเบี้ยประกันภัย ณ วันต้นปี = 7,402,000 บาท
5.2 อัตราส่วนค่าใช้จ่าย (Expense Ratio) เงินสำรองเบี้ยประกันภัย ณ วันสิ้นปี = 6,335,000 บาท
เบี้ยประกันภัยที่ถือเป็นรายได้ = 18,506,000 + 6,335,000 – 7,402,000

อัตราส่วนค่าใช้จ่าย = ค่าใช้จ่ายในการขาย + ค่าใช้จ่ายในการจัดการ = 17,439,000 บาท
เบี้ยประกันภัยส่วนที่ถือเป็นรายได้ (3) หาอัตราส่วนความสูญเสีย
อัตราส่วนความสูญเสีย = 10,671,000 × 100

Expense Ratio = Acquisition Cost + Management Expense 17,439,000

Earned Premium = 61.19 %
(4) หาอัตราส่วนค่าใช้จ่าย
อัตราส่วนค่าใช้จ่าย (Expense Ratio) จะแสดงถึงต้นทุนในการดำเนินงานธุรกิจประกันภัย โดยปกติถา ค่าใช้จ่ายในการขาย = 4,071,000 บาท
้
ี
มอัตราส่วนค่าใช้จ่าย (Expense Ratio) ต่ำจะแสดงถึงความมประสทธิภาพในการประกอบธุรกจ โดยเฉพาะใน ค่าใช้จ่ายในการจัดการ = 2,591,000 บาท
ิ
ี
ิ
ื่
สภาวะที่มีการแข่งขันสูง เช่น ในปัจจุบันบริษัทจำเป็นต้องหามาตรการควบคุมค่าใช้จ่าย (Cost Control) มาใช้เพอ
ั
ทำให้มอัตราส่วนค่าใช้จ่ายต่ำลง บริษัทที่มอัตราส่วนค่าใช้จ่ายสูงจะไม่สามารถแข่งขนในธุรกิจได้ อัตราส่วนค่าใช้จ่าย = 4,071,000 + 2,591,000 × 100
ี
ี
17,439,000

5.3 อัตราส่วนรวม (Combined Ratio) = 38.20 %
อัตราส่วนรวม (Combined Ratio) เป็นการนำอตราส่วนค่าสินไหมทดแทน (Loss Ratio) รวมกับ (5) หาอัตราส่วนรวม
ั
อัตราส่วนค่าใช้จ่าย (Expense Ratio) อัตราส่วนรวม = อตราสวนคาสนไหมทดแทน + อตราสวนคาใช้จาย
ั
่
่
่
่
ั
ิ
่
= 61.19 % + 38.20 %
่
อตราส่วนรวม = อัตราส่วนคาสนไหมทดแทน + อตราส่วนค่าใช้จ่าย = 99.39 %
ิ
ั
ั
Combined Ratio = Loss Ratio + Expense Ratio
จากตัวอย่างข้างต้น แสดงให้เห็นว่า เบี้ยประกันภัยทุก ๆ 100 บาท บริษัทประกนภัย ก จำกด ยังมี
ั
ั
อัตราสวนรวม (Combined Ratio) ถือเป็นสิ่งสำคัญที่จะแสดงถงประสิทธิภาพของบริษทว่าสามารถ กำไรจากการรับประกันภัยอุบัติเหตส่วนบุคคลเท่ากับ 100 – 99.39 = 0.61 บาท
ึ
่
ั
จะทำกำไรจากงานที่รับประกันภัยได้หรือไม่ โดยไม่รวมถึงผลตอบแทนจากการลงทุน (Investment Income) จาก
เบี้ยประกันภัยที่ได้รับ โดย
ิ
์
ิ
ลขสทธของสมาคมประกนวนาศภยไทย หามนาไปใช้ในการแสวงหากําไรทางการคา ้
ิ
้
ํ
ั
ั
ิ